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查看PDF原文公告日期：2020-03-20
关于对盛达金属资源股份有限公司的年报问询函公司部年报问询函〔2020〕第 2 号盛达金属资源股份有限公司董事会 ：我部在对你公司 2019 年年度报告（以下简称“年报”）事后审查中关注如下事项：1. 年报显示，你公司分季度的营业收入分别为 5.65 亿元、5.92亿元、7.99 亿元及 9.43 亿元，分季度归属于上市公司股东的净利润分别为 9728.94 万元、1.15 亿元、1.28 亿元及 1.08 亿元，分季度经营活动产生的现金流量净额分别为-2.25 亿元、1.47 亿元、3.22 亿元及3.54 亿元。你公司第三季度、第四季度的营业收入、经营活动产生的现金流量净额显著高于前两个季度，但四个季度的归母净利润波动较小。请你公司：（1）说明公司所处行业及公司生产经营是否具有明显的季节性，前两个季度营业收入及经营活动产生的现金流量净额显著低于后两个季度的原因及合理性；（2）结合你公司报告期的销售回款等情况，说明第一季度经营活动产生的现金流量净额为负的原因；（3）说明四个季度净利润的波动情况与营业收入及经营活动产生的现金流量净额显著不同的原因及合理性，是否存在跨期结转成本或计提费用等情况。请年审会计师发表意见。2. 年报显示，你公司报告期内前五大客户及供应商较上年同期变化较大，其中广东金台金属材料有限公司、赤峰山金银铅有限公司、北京豫阳之路投资有限公司为报告期新增的前五大客户，上海宾竣经贸有限公司、上海贯凯实业有限公司、中铁资源集团商贸有限公司为报告期新增的前五大供应商。经查询，报告期第一大客户广东金台金属材料有限公司于 2017 年 11 月成立，注册资本为 5000 万元，人员规模小于 50人，参保人数为 1人，你公司对其销售额高达 6.75亿元，占报告期总销售额的 23.27%；第五大客户北京豫阳之路投资有限公司注册资本为 1000 万，人员规模小于 50 人，参保人数为 4 人，你公司对其销售额达 1.48 亿元，占报告期总销售额的 5.09%；第一大供应商上海宾竣经贸有限公司注册资本为 1000 万元，营业期限为 2010 年8 月至 2020 年 8 月，参保人数为 0 人，你公司向其采购金额高达 3.62亿元，占报告期总采购额的 16.81%；第二大供应商上海贯凯实业有限公司 2017 年 11 月成立，注册资本为 2000 万元，参保人数为 0人，你公司向其采购金额高达 3.59 亿元，占报告期总采购额的 16.67%；第三大供应商大连金多利贸易有限公司注册资本为 500 万元，人员规模小于 50 人，参保人数为 7 人，你公司向其采购金额达 1.64 亿元，占报告期总采购额的 7.6%。请你公司：（1）说明你公司客户及供应商管理、销售及采购相关的内部控制制度，销售及采购相关的业务流程是否严格按照相关制度执行；（2）说明前五大客户及供应商的经营范围、业务资质、业务及人员规模是否与你公司销售或采购规模相匹配；（3）说明前五大客户及供应商及其控股股东、实际控制人是否与你公司、你公司实际控制人、5%以上股东、董监高存在关联关系；（4）结合行业及公司经营特点，说明前五大客户及供应商近年来变化较为频繁的原因、你公司与主要客户及供应商的销售或采购关系是否稳定、持续。请年审会计师：（1）说明报告期对公司前五大客户及供应商函证的具体情况，包括但不限于函证对象、函证金额、回函情况、是否采取替代测试等；（2）说明对销售与收入循环、采购与成本循环执行的内部控制测试的具体情况，是否发现异常。3. 年报显示，你公司并购重组标的内蒙古金山矿业有限公司、内蒙古光大矿业有限责任公司、赤峰金都矿业有限公司 2019 年度业绩承诺完成率分别为 105.31%、108.76%、104.56%。请你公司：（1）补充披露上述并购标的报告期的生产经营情况，主要财务数据及财务指标，主要客户及供应商，销售收入的确认时点、依据；（2）按季度补充披露上述标的的业绩实现情况，说明是否存在年底突击确认收入及利润的情形。请年审会计师发表意见。4. 年报显示，你公司报告期末的应收账款及应收票据合计金额较上年同期增长 117.57%，而营业收入较上年同期仅增长 20.77%。请你公司：（1）说明报告期末应收账款大幅增加的原因，其增幅远大于营业收入的原因及合理性；（2）说明报告期末的销售政策是否发生变化，并详细说明对主要客户的信用政策；（3）说明报告期末应收账款的期后回款情况，并请年审会计……[点击查看原文][查看历史公告]
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公司名称：盛达矿业
股票代码：sz000603
市场类型：主板
上市日期：日
所属行业：铅锌
所属地区：北京
公司全称：盛达矿业股份有限公司
英文名称：Shengda Mining Co.,Ltd
公司简介：盛达矿业公司主要业务为有色金属矿采选业，目前在产矿山为控股子公司银都矿业拥有的内蒙古克什克腾旗拜仁达坝银多金属矿，公司产品为含银铅精粉(银单独计价)和锌精粉。银都矿业资源为银多金属矿，矿石中含有铅、锌、银三种金属元素。参照国家相关行业标准，银都矿业...
注册资本：6.9亿
法人代表：赵庆
总 经 理：刘金钟
董 秘：王薇
公司网址：www.sdkygf.com
电子信箱：sdky603@163.com
